关于幼教集团财务独立核算的有关说明

 

相关处室及幼教集团：

按照学校2020年工作计划以及学校发展总体规划的要求，结合当前学前教育的发展形势，经学校研究同意，自2021年1月1日起，幼教集团所属5所幼儿园实行财务独立核算，人员安排及相关要求学校单独下发通知，现对财务独立核算的相关规定做以下说明。

一、申请与审批

要求和步骤同现在的学校OA审批一样，流程单设。

签批流程：经办人、分园园长、副主任、主任。

二、报销与结转

（一）报销流程：按照学校统一要求，集团财务报销使用幼专财务系统，流程单设，增加端口，独立结算。

报销时，所有的财务票据以及产生的相关业务，上传幼专财务系统，经过集团专线，完成线上报销；同时，送交纸质票据至集团财务科审核存档。

支出时，集团财务科系统终审后，再次与纸质票据核对，然后送交出纳，进行网银支付，资金从原常春藤幼儿园（集团）账户支出。

（二）结转流程：外来经费到达幼专基本户后，学校财务处审核后转至原常春藤幼儿园（集团）账户，由原常春藤幼儿园（集团）账户支出。到达国库的资金，学校代支付，幼专与集团分别记账。

三、收费与结算

（一）收费流程：集团所属幼儿园统一将管理费和伙食费收缴在原常春藤幼儿园（集团）基本户，代收银行为建行。

（二）结算流程：5个幼儿园分别结算，包括管理费、伙食费和退费。工资、考核奖 、“五险一金” 等按照现在人员所在单位分别缴纳，改革后缴纳办法另行规定。

四、专项与指标

专项经费：按照属性和分类，将经费分别下达到集团所属的各幼儿园。

五、记账与决算

所有经费按照类别，集团对各幼儿园分别记账，不论人员还是项目或是商品，全部独立记账，单独核算。

根据学校要求，集团财务（原常春藤账户）预决算按照现在的模式上报教育局。

在集团总决算的基础上，集团各园年终分别决算，数据存档，作为年终考核的重要依据。

幼教集团： 实验幼儿园    常春藤幼儿园

瀛园幼儿园     融汇幼儿园

立人幼儿园

                         2020年11月26日