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实施《行政事业单位内部控制》工作方案

为认真贯彻执行济南市《行政事业单位内部控制》工作方案要求，进一步提升学校内部管理水平，转变工作作风，降低行政成本，提高资金使用效益，特制订本实施方案。

一、工作思路

结合学校规章制度，理清和规范工作程序，建立规范的内部控制规范体系，对学校高风险的经济活动进行有效的防范和管控。确保制度落实到位，管理科学有效，监督及时合理，进一步提升学校内部管理工作质量和效益。

二、实施步骤

根据济南市教育局要求，分三步实施《行政事业单位内部控制》方案。

（一）认真梳理工作流程

成立学校《行政事业单位内部控制》方案实施领导小组，明确工作任务，全面开展指导、协调、检查工作。

梳理重点业务工作流程，对重点项目、隐形项目的合同、完成过程进行专项审计。

（二）健全理清内控制度

具体界定内部控制对象，运用多种手段，对制度范围内的项目进行定性和定量分析。

对项目中低效、浪费、舞弊、过程简单等风险点制定有针对性的应对策略。

结合实际，对学校内部控制的规章制度进行调整并认真落实，对特定业务重新制定新的规章制度。

（三）建立学校内控手册

根据工作实际，对规章制度和管理办法进行统一登记备案，统一编号存档，梳理形成学校内控工作手册。

组织全体干部、有关人员进行培训、学习并自觉执行，建立执行情况奖惩机制，加大纪检、督查力度。

三、工作要求

明确《行政事业单位内部控制》实施的相关责任，成立学校《行政事业单位内部控制》领导小组，发挥财会、审计、纪检、监察、政府采购、基建，资产管理等作用。

校长是学校《行政事业单位内部控制》实施的第一责任人。

根据学校实际情况，按照内控制度制定、梳理、落实的逻辑顺序，依据内控手册内容，完善学校的预算、经费支出、政府采购、固定资产、工程项目、专项资金的管理。

各处室、学院要严格按照本方案的要求，认真执行并落实到位，形成上下左右控制合力，在做好本部门内控工作的同时，监督同级部门的制度落实情况，真正形成“人人学内控，人人懂内控，人人参与内控，人人执行内控”的良好局面。

二○一四年七月二十六日