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部门二级预算管理实施方案

为认真贯彻《预算法》、《高等学校财务管理规定》和《高职院校财务管理纲要》精神，为全面落实教育厅《省属高校对部分高职院校进行财务帮扶》通知要求，为真正实现财务内控管理盲点覆盖、预算管理全程监督、系统使用规范高效的目标；为使我校预算管理科学化、规范化、制度化，真正实现预算内控管理效益，特制定我校部门预算管理方案，为学校科学发展，实现办学现代化奠定基础。

一、分配原则

总的原则是从实际出发，总额控制，指标分配，留有余地。

（一）按照上级财政拨付的人均定额原则，适当考虑学校实际情况。

（二）根据前三年各部门经费使用费用情况，进行数据分析对比，确定预算指标。

（三）根据当年学校的实际收入数和各部门上报的预算数，进行指标分配。

（四）参考其他高校数据，按照专业和在校学生数以及特色专业系数进行有关经费指标分配。

（五）根据财政要求，参考“五大经费不得超过往年”的规定进行指标分配。

二、时间范围

试行时间：2018年1月--12月    正式运行：2019年1月--12月

范围：长清校区、明湖校区、堤口路附属幼儿园

三、指标分类

（一）指标细化到部门的项目

办公费（常规）、专用材料（部分）、邮寄费、差旅费、托儿费

专家劳务费  学生活动费

（二）指标集中到部门的项目

办公费（低值易耗）、宣传费、科研费、印刷费、三公经费、班车费、

水电暖费、维修费、安保费、保洁费、接待费、工会经费、绿化费

图书费、网络费、

四、具体办法

（一）办公费（含低值易耗、政府采购、其他）

低值易耗（办公用品）：统一购买，分别领用，总额控减。

办法：指标下到总务处，每学期2次购买。开学初根据各部门所需物品，由总务处通过OA申请集中购买， 各部门分别领用，由总务处根据部门指标控制领用。报销时，财务处根据总务处所报金额扣减指标。

政府采购（办公用品）：集中政采，分散领用，总额控减。

办法：按人均700元指标下到总务处，总务处OA申请集中购买后，各部门分别领用，由总务处根据指标控制领用。结算时，财务处从总务处指标中扣减。

（二）报刊杂志

办法：统一订阅，从宣传处、图书馆扣除指标金额。

指标（使用办公经费）拟分配到各部门，订阅由宣传处和图书馆分别安排，将部门数量和金额汇总交财务处。

（三）专用材料

办法：总额控制，特事调整。

总务处、安全处均按上年度金额95%进行分配，其他部门是按照上报预算数分配，适当考虑了学生数和专业情况。因基础学院要上新的专业，新增资金80万元 。

（四）印刷费

办法：统一申请，实报实销。

依据工作实际需要，部分指标下到部门，教务处、编辑部、宣传处、学工处四部门向办公室提出申请，报销时使用本部门指标，没有资金指标的部门需使用该指标时，需到办公室申请，使用办公室指标进行报销。

（五）差旅费

办法：总额控制，逐步降低。

外出参加会议的费用含：会议费和差旅费。

外出参加培训的费用含：培训费和差旅费。

外出参加会议和培训标准，教职工（含负责人）按照定额分配，（会议人均500+750、培训人均1250+750）。部门负责人另增加2次。

补助办法：会议和培训缴纳会议费和培训费的，伙食只给予途中补助，市内交通按照差旅办法补助。

学校接到上级通知，经书记、校长批准，必须参加的会议、培训，实报实销，不占部门指标。

（六）邮寄费

办法：实报实销

不足5人的部门，每部门100元；5人以上的，人均20元。

（七）水、电、气、暖费

原则：总额控制，逐年递减。

水、电、气、暖等费用无法将指标分配到部门，也无法定额（含桶装水、瓶装水），由总务处监督控制。指标在客观因素不变的情况下，资金尽可能降低。

（八）比赛活动经费

学生外出代表学校参赛，预算指标50万元，分别下达到艺术：15万元、基础12万元、学前、初等、职业分别7万元、团委2万元。特殊情况，经校长批准，追加预算；大额资金，需经党委会研究决定追加。

学生外出代表学校参加活动，预算指标5.34万元，下到学工处5.34万元，另追加团委2万元（其他），特殊情况，经校长批准追加预算；大额资金，需经党委会研究决定追加。

五、监督执行

纪检监察室、工会

本办法自校长办公会通过后试行，2019年正式运行。解释权在财务处。

财务处

2018年1月